Opgelicht? Jij niet!
The Dutch Money Whisperer
16/05/2023
Goede doelen kunnen niet zonder hulp van donateurs. En even los van de discussie over de grote aantallen goede doelen die we in Nederland hebben en de salarissen die hun directeuren (en de rest van de organisatie!) afvangen vóórdat jouw geld, of liever gezegd, wat er nog van over is, naar het goede doel gaat, kan een schenking aan een goed doel daadwerkelijk goed doen. De fiscus stimuleert dat.
In Nederland zijn giften aftrekbaar als het goede doel beschikt over een ANBI-verklaring (je kunt dat checken op www.belastingdienst.nl/anbi). ANBI staat voor een het ‘algemeen nut beogende instelling’ en giften aan elke club met een ANBI-status kun je aftrekken voor zover ze boven de boven de inkomensafhankelijke drempel uitkomen. Voor culturele instellingen mag je tot bedragen van in totaal € 5000 per jaar de aftrek zelfs verhogen met 25%. Je kunt op die manier dus jaarlijks maximaal € 1250 extra aftrekken.
De giftendrempel is gesteld op 1% van het zogenaamde ‘drempelinkomen’ met een minimum van € 60. Dit drempelinkomen is het totaal van je inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, maar zonder de persoonsgebonden aftrek. In de online aangifte kun je dit bedrag terugvinden. Je kunt jaarlijks maximaal tot 10% van dat drempelinkomen aan goede doelen schenken (bij fiscaal partners geldt het gezamenlijke drempelinkomen).
Schenk je elk jaar kleine bedragen aan dezelfde goede doelen, dan zou je kunnen besluiten om één of twee jaar niets te schenken en dan het jaar erna het hele bedrag dat je in twee of drie jaar zou hebben geschonken. Zo heb je maar één keer te maken met de drempel. Plan de aftrek in het jaar met de hoogste aftrek, maar houd ook de giftendrempel in de gaten!
Alleen giften aan goede doelen met een ANBI-status worden door de fiscus geaccepteerd. Sinds de giftenaftrek in de online aangifte is geautomatiseerd, is het niet langer mogelijk om giften aan onbekende of buitenlandse goede doelen de aangifte in te frommelen. Hoewel volgens een arrest uit 2009 de aftrek van schenkingen aan instellingen in andere EU-lidstaten die het algemeen nut beogen niet mogen worden geweigerd (kijk op www.eur-lex.europa.eu onder ECLI:EU:C:2009:33), doet de Nederlandse Belastingdienst het toch, met als argument dat buitenlandse goede doelen ook een ANBI-verklaring kunnen krijgen. Heb je een goed doel in het buitenland op het oog, laat die organisatie dan het Nederlandstalige of Engelstalige formulier invullen. Maak je gift pas over als de aanvraag is gehonoreerd en het buitenlandse goede doel de ANBI-status heeft!
De meeste verenigingen (zoals sport-, personeels-, zang-, harmonie- of toneelverenigingen) en hobbyclubs zijn bijna nooit een ANBI. De Belastingdienst maakt het toch mogelijk om giften af te trekken in je aangifte als ze zijn gedaan in de vorm van een zogenaamde ‘periodieke gift’. Voordeel: je hebt dan geen last van de giftendrempel (zie hierna).
Het is mogelijk om de giftendrempel te vermijden door de gift periodiek te doen (dit wordt ook wel ‘lijfrente’ genoemd). Je moet dan jaarlijks hetzelfde bedrag geven aan de instelling — dat mag in gedeelten — en je moet dat bedrag minimaal 5 jaar achter elkaar betalen. Deze afspraak moet je schriftelijk met de instelling vastleggen in de vorm van een overeenkomst (vroeger moest dat notarieel, maar dat hoeft niet meer) en je mag er geen prestaties voor terugkrijgen. Je kunt het lidmaatschap van je voetbalvereniging dus niet aftrekken als je er voetbalt, maar wat je als donateur periodiek schenkt, kun je wel in aftrek brengen. De verplichting tot het doen van de periodieke gift stopt automatisch na je overlijden. Voor de aftrek van periodieke giften geldt een maximum van € 250.000 per jaar. Je kunt de periodieke gift in geld en in natura doen. Voor giften in natura van méér dan € 10.000 (of het dubbele bij fiscaal partnerschap) geldt wel dat er een onafhankelijke waardebepaling moet zijn gedaan, bijvoorbeeld door een erkend taxateur. Overeenkomsten voor periodieke giften in geld en natura vind je hier.
Wil je ons helpen? Stuur dan je vrienden een link naar de site of onze social-mediakanalen, of trakteer ons op een biertje. Of, waarom niet, doe het gewoon allebei!
Gratis tips en adviezen van The Dutch Money Whisperer in je e-mailbox
Vul je e-mailadres in. Bevestig dat je bestaat (check je spambox). Daarna ontvang je van ons een e-mail met instructies waarmee je de 50‑30‑20 BudgetBerekenaar kunt downloaden.
Je gratis schenkingsakte om gebruik te kunnen maken van de éénmalige verhoogde vrijstelling. Vul hieronder je e-mailadres in, click op de button en gebruik de link uit de e-mail die je van ons krijgt.
Heb je niets ontvangen? Check dan je spamfolder. Voeg ons ook toe aan je veilige adressen!
Hoe kun je je inkomen en aftrekposten zodanig verdelen dat jij en je fiscaal partner minimaal belasting betalen en maximaal van de toeslagen profiteren? Download het stappenplan! Vul je e-mailadres in, click op de button en gebruik de link uit onze e-mail.
Heb je niets ontvangen? Check dan je spam-box en voeg ons toe aan je veilige adressen. Succes met je aangifte!
Je gratis aangiftechecklist. Vul hieronder je e-mailadres in, click op de button en gebruik de link uit de e-mail die je van ons krijgt.
Heb je niets ontvangen? Check dan je spam-folder en voeg ons toe aan je veilige adressen. Succes met je aangifte!
Vul je e-mailadres in, click op de button en gebruik de link uit de e-mail die je van ons krijgt. Kopieer de tekst uit de pdf naar een tekstdocument om de inhoud naar wens aan te passen.
Vul je e-mailadres in, click op de button en gebruik de link uit de e-mail die je van ons krijgt. Kopieer de tekst uit de pdf naar een tekstdocument om de inhoud naar wens aan te passen.
Wil je meer handige tips van de Dutch Money Whisperer om je geldzaken goed te regelen? Meld je dan aan voor onze nieuwsbrief!
Onze blogs, video’s en podcasts geven handvatten om zelf met je financiën aan de slag te gaan. Of het nu gaat om je pensioen, je huis, je beleggingen, je belastingen of je bank- en verzekeringszaken, hier bouw je aan je financiële toekomst!
Wil je meer handige tips van de Dutch Money Whisperer om je geldzaken goed te regelen? Meld je dan aan voor onze nieuwsbrief!